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  罪名解读
 
欺诈发行证券罪

一、概念

欺诈发行证券罪,是指在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法等发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,发行股票或者公司、企业债券、存托凭证或者国务院依法认定的其他证券,数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。刑法修正案(十一)对本罪进行了修改,原罪名为欺诈发行股票、债券罪。

(一)主体

犯罪主体是一般主体,自然人和单位均可构成本罪。本罪自然人主体有其特殊性,一般是指公司的发起人、管理者、控股股东、实际控制人等。

(二)主观方面

本罪在主观上只能由故意构成,过失不构成本罪。

(三)客体

本罪侵犯的客体是复杂客体,即国家对证券市场的管理制度及投资者的合法权益。

(四)客观方面

本罪在客观上表现为在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法等发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,发行股票或者公司、企业债券、存托凭证或者国务院依法认定的其他证券,数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为

隐瞒,是指掩盖真相不让人知道。表现方式多为以积极行为掩盖事实或采取不告知事实的消极行为。

编造,是指不真实。表现方式多为夸大或缩小。

证券,是指用来证明券票持有人享有的某种特定权益的法律凭证。

本罪是结果犯,需要数额巨大、后果严重或者有其他严重情节才能构成本罪。

二、处罚

刑法第一百六十条 【欺诈发行证券罪】在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法等发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,发行股票或者公司、企业债券、存托凭证或者国务院依法认定的其他证券,数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;数额特别巨大、后果特别严重或者有其他特别严重情节的,处五年以上有期徒刑,并处罚金。

控股股东、实际控制人组织、指使实施前款行为的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处非法募集资金金额百分之二十以上一倍以下罚金;数额特别巨大、后果特别严重或者有其他特别严重情节的,处五年以上有期徒刑,并处非法募集资金金额百分之二十以上一倍以下罚金。

单位犯前两款罪的,对单位判处非法募集资金金额百分之二十以上一倍以下罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照第一款的规定处罚。

三、追诉标准

(一)发行数额在五百万元以上的;

(二)伪造、变造国家机关公文、有效证明文件或者相关凭证、单据的;

(三)利用募集的资金进行违法活动的;

(四)转移或者隐瞒所募集资金的;

(五)其他后果严重或者有其他严重情节的情形。

四、相关司法解释

a.高检、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》(2010.5.7)第五条

b. 中华人民共和国刑法修正案(十一)第八条修改(20210301)



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